No hay otra opción: todas las empresas están sujetas al pago del impuesto sobre las ventas. Por cada producto vendido, parte del valor se destina a una serie de impuestos municipales, estatales y federales.
Y para que esto esté debidamente controlado y verificado por el Gobierno, se debe emitir una factura.
Y el peso de la carga fiscal en la factura dependerá de factores como el tipo de mercancía vendida y el régimen de tributación elegido por la empresa.
Para aclarar tus dudas sobre este importante tema en tu proceso de ventas
Hemos preparado este artículo enumerando cada impuesto a las ventas que puede aplicar a las transacciones comerciales de tu empresa:
Contribución al Financiamiento de la Seguridad Social – COFINS;
Contribución Social sobre la Utilidad Neta – CSLL;
Programa de Integración Social – PIS;
Impuesto sobre los Productos Industrializados – IPI.
>Por ello, te invitamos a continuar leyendo este contenido para conocer los impuestos que se deben pagar e incluir en las facturas para que tu modelo de negocio se mantenga al día ante los organismos de fiscalización.
Impuesto sobre las ventas: ¿Qué impuestos debe pagar su empresa?
Tener conocimiento sobre cada impuesto sobre las ventas es de suma importancia para que la empresa pueda realizar una sólida planificación fiscal y financiera y, así, mantener sus obligaciones tributarias al día.
De esta forma evitarás multas y otras complicaciones que pueden causar dolores de cabeza a tu negocio.
Teniendo esto en mente, vea a continuación cuáles son los impuestos que su empresa está sujeta a pagar.
1 – Impuesto sobre la Renta de Sociedades – IRPJ
El Impuesto sobre la Renta de las Empresas (IRPJ) es uno de los principales impuestos que deben pagar las empresas brasileñas. Se puede cobrar de forma mensual, trimestral o anual, dependiendo del régimen fiscal de la empresa.
Quienes optan por el Simples Nacional, por ejemplo, pagan todos los impuestos que les corresponden en un único recibo de pago mensual, incluido el IRPJ. Cuyas alícuotas datos de números de teléfono móvil actualizados en 2025 varían entre el 0,27% y el 0,54%.
Por ello, muchas empresas optan por este método especial de tributación. Sin embargo, no todos pueden participar. Es necesario cumplir ciertas reglas, como, por ejemplo. Tener una facturación igual o inferior a R$ 4,8 millones al año. Además de ser una actividad que esté en la lista de actividades permitidas.
A algunos se les prohíbe participar en el Simples Nacional, como por ejemplo las instituciones financieras.
2 – Impuesto sobre los Servicios de Cualquier Naturaleza – ISS
El segundo impuesto sobre las ventas de nuestra lista se refiere a la prestación de servicios. Sí, la venta de servicios también está sujeta a impuestos.
El Impuesto sobre Servicios de Cualquier Naturaleza (ISS) es de entienda cómo makrosystem logró duplicar sus ingresos luego de reestructurar su proceso de ventas competencia municipal. En otras palabras, es responsabilidad de su ayuntamiento definir la tarifa que se cobrará sobre el valor de los servicios que presta su empresa.
3 – Impuesto sobre la Circulación de Bienes y Servicios – ICMS
El Impuesto sobre la Circulación de Bienes y Servicios ( ICMS ) es uno de los impuestos más importantes. El ICMS es una responsabilidad del Estado y se aplica prácticamente a todos los bienes.
Las tarifas pueden variar de un estado a otro y también clean email dependen del grado de esencialidad del producto en circulación. Esto significa que cuanto más esencial sea la mercancía, menor será la tasa del ICMS.
Vea más detalles importantes, esta información sobre las incidencias del ICMS, en esta infografía de NFE.io:
4 – Contribución al Financiamiento de la Seguridad Social – COFINS
Otro protagonista de la fiscalidad brasileña es la COFINS. La Contribución para el Financiamiento de la Seguridad Social es un impuesto sobre las ventas de competencia de la Unión.
El COFINS se cobra mensualmente y se aplica sobre los ingresos brutos de la empresa. Su valor suele utilizarse para financiar la seguridad social y la salud pública.
La tasa de este impuesto puede variar entre el 3% y el 7,6%.
5 – Contribución Social sobre la Utilidad Neta – CSLL
La Contribución Social sobre las Utilidades Netas ( CSLL ) es un impuesto que grava las utilidades de la empresa en el período de evaluación antes de la provisión para el Impuesto sobre la Renta.
La tasa de este impuesto federal, que se retiene en la fuente. Puede variar entre el 1,08% y el 9%. También sirve para financiar la seguridad social.
También tenemos una infografía con información más relevante sobre CSLL, échale un vistazo a continuación:
6 – Programa de Integración Social – PIS
El Programa de Integración Social (PIS) fue establecido por el Sindicato en 1970 y tiene como objetivo pagar beneficios laborales, como bonos salariales y seguro de desempleo.
Las empresas que opten por el régimen de tributación de Utilidad Real deberán pagar una tasa del 1,65% sobre sus ingresos. Para las empresas con Utilidad Presunta la tasa es del 0,65%.
7 – Impuesto sobre los Productos Industrializados – IPI
Cerrando nuestra lista de impuestos sobre las ventas. Tenemos el IPI – Impuesto sobre Productos Industrializados.
Todos los bienes que sufren algún proceso de industrialización o transformación están sujetos al IPI. Que también es un impuesto federal.
El valor de la tarifa puede variar dependiendo de la naturaleza del producto. Por lo tanto, es importante que consultes la tabla del IPI actualizada disponible en el sitio web de la Agencia Tributaria.
En esta infografía puedes ver un resumen de los principales impuestos que se aplican a una factura de servicios :
Bueno, estos son los 7 principales impuestos que tu empresa puede tener que pagar. Calcula correctamente estos impuestos y mantente al día con las Autoridades Tributarias.
